空壳公司疯狂虚开增值税专用发票，案情涉及全国20多个省市
—— 天津港警方破获亿元涉税大案
一个皮包公司专门虚开增值税专用发票，价税合计高达8.12亿余元，税额1.18亿余元，关联企业涉及全国20多个省市。面对这个案值巨大、涉案企业多、案情复杂的特大案件，天津港公安局抽丝剥茧、缜密侦查，历时半年多，终于成功打掉这个特大涉税犯罪团伙，三名主要嫌疑人全部落网，有力维护了国家税收征管秩序，为辖区经济发展铲除了毒瘤。
涉税大案牵出空壳公司 2016年8月，天津港公安局接相关单位通报：天津盈富通贸易有限公司（以下简称盈富通公司）涉嫌虚开增值税专用发票。接报后，天津港公安局第一时间展开初查。经侦查发现，盈富通公司购进的产品以黄金、玉米蛋白粉为主，销售的却是钢材、煤炭等，购销货物不一致。与盈富通公司相关的上下游企业遍布全国20余个省、市、自治区，进销项价税合计达8.12亿余元，税额1.18亿余元，涉案金额巨大。天津港公安局对案情高度重视，迅速成立专案组展开侦办。经查，盈富通公司在天津港公安局辖区内无办公地点，仅在东疆保税港区注册，是个典型的“空壳公司”。
此案的突破口在哪里？该从何处入手呢？专案组召开了案情分析会，初步拟定从盈富通公司持股情况入手，查清公司组织架构。通过工商部门查询得知，盈富通公司有两名股东：周某和张某。周某系静海区农民，作案可能性较小。而张某则长期“活跃”在静海，从事虚开增值税专用发票违法活动。警方初步怀疑，张某盗用了周某的身份信息，用于注册公司。经进一步调查发现，张某与盈富通公司员工姜某经常一起乘飞机往来全国各地，据此推测，盈富通公司的实际控制人为张某、姜某。接下来，专案组通过查控涉案公司资金流向，锁定了嫌疑人虚开增值税专用发票的资金链条。为了分析资金流向，民警比对的银行票据摞起来有数尺高。经调查发现，该公司一共有三个银行账户用于资金流转，上游接受20家企业的进项票，然后向下游150家企业虚开销项票，资金量庞大。这些资金流转与实际业务无关，仅仅是为了虚开增值税发票而进行的“资金旅游”。专案组通过核查账户发现，开户人分别是张某的妻子和姜某的母亲。在调查工作紧锣密鼓开展的同时，专案组还部署警力，紧盯犯罪嫌疑人，掌握其活动状况。经了解，嫌疑人张某无正当职业，长期通过虚开增值税专用发票获利，反侦查意识很强。张某在圈内有一定影响力，绰号“点哥”，以他为中心，形成了一个专门从事虚开增值税专用发票的犯罪团伙。至此，警方确认张某与姜某有重大犯罪嫌疑，案件可以定性，于2016年9月6日正式立案侦查。
两名团伙主犯落网为迅速打掉这一犯罪团伙，天津港公安局集中各职能部门精干力量，提出合成作战理念，要求各部门密切配合，发挥各自优势，以最快的速度，用雷霆手段将该团伙彻底铲除。很快，由经侦支队牵头成立了合成作战指挥室，各参战单位均派出具有丰富工作经验的民警，参加专案侦破工作。在前期工作的基础上，专案组充分利用信息化手段，开展网上作战、合成作战，通过监控团伙主要嫌疑人的行动轨迹，逐渐掌握了团伙成员情况及其社会关系。经调查发现，北京某公司和天津某实业公司控制人孔某、刘某，因接受盈富通公司虚开的销项票，涉嫌虚开增值税专用发票犯罪，已被江苏泰州警方抓获。了解这一重要情况后，专案组立即派民警赶赴江苏，提讯孔某、刘某。经讯问，不仅掌握了该团伙的组织结构，而且获取了张某、姜某涉嫌虚开增值税专用发票的直接证据，案件取得重大突破。 2016年9月19日，专案组得到消息：犯罪嫌疑人张某在静海某宾馆入住。民警随即化装成宾馆服务员敲开房门，将正在吸食毒品的张某抓获，收缴吸毒工具若干。与此同时，另一抓捕小组对嫌疑人姜某展开抓捕。姜某听到风声后，切断了和外界的所有联系，警方惟一掌握的就是其车辆信息。经大量跟踪调查发现，姜某所驾车辆最后消失地点是在河北省赵县的一个高速路口。
据此，专案组民警立即赶赴赵县展开调查。在当地警方配合下，民警进行了大量摸排走访，获知姜某的妻子已怀孕数月。专案组分析，姜某很可能在医院附近落脚。经查询车辆行驶轨迹，发现嫌疑车辆经常出没于某医院周围，这也印证了警方的推断。此后，专案组对医院附近小区进行了深入摸排，查找嫌疑车辆。功夫不负有心人，在排查到第五个小区时，民警发现了嫌疑人姜某的车辆。在小区物业配合下，民警调取了小区监控视频，锁定了嫌疑人所住楼层。 2016年9月20日，民警在姜某家中将其抓获。至此，从立案到抓捕，专案组仅用两周时间，便将涉案的主要犯罪嫌疑人抓获。
幕后“大boss”浮出水面嫌疑人张某、姜某到案后都抱着侥幸心理，以为自己做得天衣无缝，拒不交代犯罪事实。尤其是张某曾因其他问题被公安机关处理过，反侦查能力较强，在讯问中表现得非常狡猾。面对困难，民警制定了详细的审讯计划，决定从姜某身上打开突破口。通过讲政策、摆事实，晓以利害，姜某的心理防线被击溃，交代了犯罪事实。据他供述，盈富通公司的实际控制人并不是张某，而是另一主犯李某。在姜某交代后，张某仍试图顽抗到底，认为警方未掌握其犯罪证据，妄图蒙混过关。讯问中，民警说出了李某的名字，张某听后大惊失色，之后彻底崩溃，交代了盈富通公司的组织架构和资金流转情况，并供出李某藏匿在河北唐山。嫌疑人李某在得知张某、姜某被抓后，频繁更换联系方式和居住地点，切断了与外界的所有联系。办案民警三次奔赴唐山展开摸排，在当地公安机关大力配合下，近日获知李某藏匿在其情妇家中。民警扮作小区保安，在楼下蹲堵了三天三夜，最终将犯罪嫌疑人李某抓获。在抓捕李某的过程中，民警还意外抓获一名逃犯苑某，可谓锦上添花。苑某因涉嫌虚开增值税专用发票被警方上网追逃，他与盈富通公司有“业务往来”，得知“点哥”张某落网后，苑某担心被牵连，于是投奔李某躲避风头，结果两人一起被抓。
李某到案后拒不交代犯罪事实，一直叫嚣“你们抓错了人”。当他知道张某、姜某已将犯罪过程和盘托出后，自知无法再隐瞒下去，只得供认了犯罪事实。目前，警方查明：2014年12月至2015年11月，盈富通公司共计开出与进项不一致的增值税专用发票870份，金额8.12亿余元，税额1.18亿余元。目前，犯罪嫌疑人张某、姜某、李某已被天津滨海新区塘沽检察院批准逮捕。
