一次函调牵出一起案值近6000万的大案
义乌破获“5·12”虚开增值税专用发票案，挽回损失上千万
古语说：风起于青萍之末。一次简单的函调任务，竟牵出一起虚开增值税专用发票大案。近日，浙江义乌国税与公安根据深圳市国家税务局的发函线索，成功破获“5·12”虚开增值税发票大案。该案涉及增值税专用发票和普通发票1000余份，金额达5960余万元，案件的侦破，挽回了税款损失1013万元。
11月22日，警方向记者透露了该案案情。
案头分析疑点初显
今年5月10日，在接到深圳市国税局对义乌市多迟贸易有限公司等10家公司的函调任务后，义乌市国税局开发区分局对辖区内涉及的10家企业进行了案头分析和实地查验。
经初步调查发现：10家公司注册地都在城郊结合地带，无办公场所和经营人员，且国税人员无法联系其法定代表人；10家公司在注册地仅交了一个月房租，极可能是为办理营业执照才签订的租房协议，为虚假空壳公司……
这一现象引起管理部门的高度警觉。鉴于案情重大，义乌市国税局紧急召开案件分析研判会议，会议综合异常情况及重大疑点信息，认为这可能是不法分子利用国税系统简政放权和“营改增”间隙作案，10家企业均存在虚开增值税专用发票的重大嫌疑。
对此，义乌市国税局采取措施：一是对这10家企业进行停票处理；二是把这10家空壳公司领购的增值税专用发票全部认定为失控发票；三是由稽查局实施检查。
梳理线索经侦追踪
接到任务后，稽查局当即对义乌市多迟贸易有限公司等10家公司立案检查。
5月12日，义乌市公安部门也对该案进行了立案侦查，并将此案命名为“5·12专案”。
首先，专案组全面搜集基础资料，从税收征管系统调取相关发票开具情况，对发票的开具金额、品名、受票方、每个企业受票数量、领取发票人员等信息进行梳理，以找到尽可能多的疑点和线索。
经确定，发票领购人多为黄某和田某。很快，专案组就获知黄某为义乌市某代理记账公司会计，田某则委托该记账公司办理这10家空壳公司的证件。
各种证据显示，田某和幕后老板张某等人在这起虚开专票犯罪活动中起着关键作用。
7月6日，专案组在宁波警方的协助下将田某和张某二人抓获。
扩大战果防微止损
经过不懈努力，犯罪团伙的作案事实终于浮出水面：犯罪嫌疑人张某等人于今年三四月份成立义乌市多迟贸易有限公司等10家空壳公司，向国税窗口购领增值税专用发票1000份，其中600份已开具，涉及金额5960余万元，虚开税额1013余万元。该团伙准备借公司的“壳”，和自己积累的人脉资源，积极推销虚开发票“业务”，实现发财梦。
据统计，“5·12”特大虚开增值税专用发票案共端掉涉嫌犯罪团伙窝点1个，抓获犯罪嫌疑人张某（男，38岁，浙江临海人）、项某（女，37岁，浙江临海人）、田某（男，42岁，安徽灵璧人）等3人，缴获作案电脑1台、手机10只。
与此同时，审讯工作也在紧锣密鼓地开展。据了解，该犯罪团伙6月份又通过一名林姓女子（已被上网追捕）在义乌注册了10家类似公司，准备做同样的犯罪勾当，此事因“5·12”虚开增值税发票案的及时查处而被阻止在领购发票环节。
冰山一角已经撬开，等待他们的将是法律的审判。目前“5·12”虚开增值税发票案还在进一步深挖之中。
