江苏高邮警方历时八个月打掉一个骗取出口退税犯罪团伙

2013-10-15 10:04:19　http://www.chinapeace.org.cn/　来源：人民公安报　

　　小公司缘何开出17亿元的增值税发票

　　高邮警方历时八个月打掉一个骗取出口退税犯罪团伙

　　位于江苏省高邮市的扬州康源物资贸易公司（以下简称“康源公司”）是一家不起眼的小公司，但在去年10月至12月的3个月内，这家公司开具的增值税专用发票却数量惊人。公安、税务机关针对这个异常情况进一步深挖，发现这是一个从虚开增值税专用发票到骗取出口退税的完整犯罪链条，涉案人数众多，涉案地点遍布全国17个省区市。

　　近日，公安部、国家税务总局联合发起集群战役，打掉了这个犯罪团伙，揭开了他们骗税犯罪的面纱。

　　短短三个月，小公司营业额从零涨到两亿

　　康源公司设在高邮市经济开发区的一间普通门面房内。高邮市国家税务局第二分局副局长吴朝荣介绍说，2012年10月以前，这只是一家不起眼的小公司，甚至连每月的营业额都是零。但去年10月，康源公司向第二分局申报了6000余万元的营业额，这引起了国税部门的注意。国税部门工作人员提出看看康源公司的账册，但接连2个月，对方不是说出差就是说账册还没做好。税务机关上门调查时发现，公司里竟然没有一个人上班。

　　去年10月至12月，康源公司开出的增值税专用发票金额有2亿余元，其中大部分发票开给了湖南大成科技有限公司（以下简称“大成公司”）。国税部门还发现，康源公司并不是一家主要从事进口贸易的公司，但提交作为抵扣进项增值税额的票据几乎都是海关完税凭证。经进一步核查发现，这些海关完税凭证是伪造的。由此，国税部门认定，这家公司具有重大虚开增值税专用发票的嫌疑。今年1月中旬，国税部门将线索移送给高邮市公安局。

　　1月22日，高邮市公安局成立专案组，分赴湖南、广东深圳等地进行调查取证，全力开展破案攻坚。经过8个多月的侦查，警方发现，这是一起通过虚开增值税专用发票骗取出口退税的案件，负责操纵虚开增值税专用发票并进行骗税的源头是深圳金江国际货运代理有限公司（以下简称“金江公司”）。

　　目前，公安机关共抓获犯罪嫌疑人49名，查获发票等会计凭证、印章、银行卡等一批作案工具，冻结账户资金2400万元。

　　经查，犯罪嫌疑人周某等49人通过成立康源公司等61家空壳公司，以伪造的海关完税凭证作为进项抵扣，向大成公司等40家公司虚开增值税专用发票价税合计17亿元。大成公司向金江公司虚开增值税专用发票价税合计8亿余元。金江公司则勾结报关行、地下钱庄，骗取国家出口退税1.56亿元。

　　骗税犯罪“穿马甲”，查处难度加大

　　“这起案件犯罪团伙有组织、有分工，通过多个环节来实现犯罪。他们利用电脑、网络等手段，甲地作案，乙地获利，并制造了合法化的外衣，隐蔽性和欺骗性很强。”高邮市副市长、公安局局长高长明告诉记者。

　　如何提取到确凿的证据，成为办案民警最头疼的问题。主办此案的高邮市公安局经侦大队副教导员陆嵩说，不法分子分布在广东、福建、湖南、江苏等17个省、自治区、直辖市，共有10余个犯罪团伙。主犯罪链条上的每一个环节又形成了一个个小的犯罪链条，环环相扣。此外，这些犯罪手段还都披上了 “合法马甲”，这使得案件侦破过程变得异常复杂。

　　高长明曾带人前往深圳实施调查和抓捕，他说：“我们到深圳后发现，金江公司租用了很高档的写字楼作为办公场所，也雇佣了很多人，看起来就是一家正常经营的企业。”金江公司以出口手机等电子产品为主要经营业务，而给它虚开发票的大成公司是一家从事电子产品研发、生产的企业。给大成公司开发票的61家空壳公司大多是贸易公司，开具的发票基本上是电子元件，表面看来像是有真实的贸易活动。

　　在骗税环节，犯罪嫌疑人串通报关行的报关员找一些不需要办理退税的货主，把出口货物配到虚开的发票上进行对应。由于海关无法掌握货物的来源，海关验货难以查出问题，犯罪嫌疑人的成功率很高。

　　按照现行的出口退税政策，每开出100万元的税票，金江公司最多能骗得17万元税款，其中4万元付给大成公司，5.5万元付给康源等皮包公司的实际控制人。通过这种手段，国家的出口退税款流入了私人腰包。

　　利益驱动直接导致骗税案件高发

　　近年来，随着出口产品退税率的多次提高，骗取出口退税违法犯罪的发案呈现上升趋势。国家税务总局稽查局副局长刘建国告诉记者，利益驱动是骗税犯罪的直接诱因。2008年，国家为了应对金融危机，连续多次调高出口退税率。目前，我国的出口退税率平均在13%左右，部分产品的出口退税率达到17%。在高额利益的诱惑下，不法分子铤而走险，走上了骗税之路。

　　同时，我国出口货物税收管理机制上也存在一些漏洞，这给了不法分子可乘之机。

　　此外，监管缺位也是造成骗税产生的直接外部原因。出口退税涉及海关、外汇管理、税务等部门，各部门之间监管衔接不到位，很容易造成骗税问题发生。

　　近年来，公安部和国家税务总局采取了诸多打击整治措施，破获了一批骗取出口退税重大案件。下一步，将继续加大打击整治力度，不断规范和完善税收管理秩序，进一步挤压犯罪空间，保护国家税收安全。（记者 王丽雪）

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