海南破获特大发票犯罪案 可开金额高达68亿元

　　4月25日，记者从海南省公安厅经侦总队获悉，在相关部门的密切配合下，成功破获一起制售假发票及虚开普通发票案件，打掉犯罪团伙1个，捣毁假发票窝点3个，抓获犯罪嫌疑人6名，缴获海南国、地税机打发票在内的各类空白假发票4000余份和假公章255枚以及制假设备一批，票面最大可开金额68亿余元，避免国家税收损失6.8亿余元。

　　据了解，近期海口市街面发放名片代开发票的情况时有发生，2012年“破案会战”专项行动期间，经侦总队直接参与并指挥侦破了保亭“12.23”制售假发票案件，破案后经梳理排查，发现了省内100多家企业和单位涉嫌发票违法犯罪线索。为深挖扩线，强力打击发票违法犯罪活动，维护我省税收征管秩序，省公安厅经侦总队与省国、地税稽查局在全省联合开展为期从今年1月1日至今4个月的打击发票违法犯罪“秋风”专项行动。根据排查和专项行动期间税务部门移交反映的情况，经侦总队立案侦办了毕某某、朱某某等人虚开普通发票案件。

　　警方经过调查，查明了一个长期盘踞在海口市的以浙江台州三门镇籍人员为主要成员的制售假发票犯罪团伙。3月16日，经侦总队与税务等相关部门密切配合，集中40多名警力和税务稽查人员联动出击，兵分五路，一举摧毁该假发票犯罪团伙。共抓获犯罪嫌疑人6名，团伙主要成员全部抓获无一漏网。

　　经审讯，该团伙主要犯罪嫌疑人毕某某伙同其妻子朱某某，通过快递从广东省购买空白普通机打假发票，雇佣小工在街边散发名片招揽业务，根据客户或下线的需求，用手机短信收发相关开票信息，在其租住的房间内使用笔记本电脑和打印机打印发票并加盖其私刻的公章，非法制作虚假的普通机打发票，再通过快递邮寄、亲自送达或交给团伙其他成员对外销售，以现金或银行转账方式，收取票面金额0.5%至0.8%或每张发票收取40元到100元不等的开票费用。其行为涉嫌非法制造、出售非法制造的发票犯罪。

　　此外，该团伙中的犯罪嫌疑人吴某某、王某等人，还以营利为目的，利用陈某通(在逃)等人所注册的海口某贸易有限公司、海口某兰贸易有限公司等公司名义，向税务机关申领发票，在销货方与购货方没有开展实际业务的情况下，为客户代开虚开普通发票，涉嫌虚开普通发票犯罪。

　　警方介绍了此类案件主要有三大特点：一是制售假发票途径现代化。该案的主要犯罪嫌疑人毕某某、朱某某等人通过物流方式从广东购进假发票，使用手机短信、街边印发名片资料等手段，向企业和个人推销假发票，违法信息传播时间大大缩短，但犯罪空间却急剧扩大，隐蔽性较强，犯罪成本也较低，给堵截和打击防范工作带来很大难度;二是违法犯罪组织形式网络化。该案犯罪嫌疑人根据发票犯罪业务的不同，分成几伙，从联系票源，到批发零售，相互合作，联系紧密，有严密的组织分工，外人一般难以融入，从上到下呈现出发散型的组织架构，彻底铲除犯罪团伙的难度相当大;三是从事制售假发票人员族群化、犯罪态势职业化。该案4名主要犯罪嫌疑人都来自浙江省台州市同一地区，地域性特征明显，均为同乡、亲戚、朋友关系。其中2名犯罪嫌疑人多次受到公安机关打击处理。

　　另外，警方还从该案查出了两种较新型的犯罪手法：一是利用相关部门公开的业务查询系统，获取各类真实的开票信息，根据购票方需求，套打出假发票进行贩卖。而受票方持套打出的假发票，可通过相关发票号码的真伪查验，据此认为该发票为真发票。二是使用虚假信息，通过中介机构批量注册公司，以公司名义向税务机关申领发票。按照相关规定，公司成立后首次可向税务机关申领一定数量的发票。该团伙使用多个公司申领发票，用完后不去税务机关核销即将公司予以废止。此类犯罪手法是我省近年来发票犯罪中的新型手法，具有较大的欺骗性和危害性。

　　公安机关郑重提醒：

　　发票是重要商事活动凭证和财务凭据，制售、买卖、使用假发票和非法代开发票是违法犯罪行为，严重扰乱税收管理秩序，侵害国家和人民群众的利益，必须坚决依法予以打击。为进一步遏制发票违法犯罪多发势头，增强依法使用发票、自觉抵制虚假发票的守法、诚信意识，公安机关下一步将重点打击伪造、非法印制发票，利用手机短信、传真、街边散发名片等交易方式大肆兜售假发票和非法代开发票的违法犯罪活动，同时依法加大对使用虚假发票单位和个人的查处力度，着力整治虚假发票使用的“买方市场”，并对建筑安装、交通运输、餐饮服务等重点行业发票使用情况进行重点查处。希望社会各界和广大公民自觉抵制并积极向公安机关检举各类发票违法犯罪行为。

　　链接：该案是《刑法修正案(八)》实施以来，我省公安机关破获的首例涉及虚开普通发票罪名的案件。根据《刑法修正案(八)》的相关规定，让他人为自己开具与实际经营业务情况不符合的发票，数额巨大，涉嫌虚开普通发票共同犯罪，依法要追究相关受票单位和主要责任人的刑事责任;假发票和虚开发票使用范围广泛，利用假发票入账报销偷逃税款所涉及的税款流失数额巨大。此外，还给部分人通过报销虚假发票以套取现金中饱私囊、贪污腐败创造了便利，对国家的发票管理制度、财会制度及税收征管造成极大的危害。